Umfangreiches neues Steuerpaket in Rumänien

Am 27.10.2023 hat Rumänien ein umfassendes Paket von Steuermaßnahmen eingeführt, um seine langfristige finanzielle Tragfähigkeit zu gewährleisten.

Wesentliche Änderungen:

I.       Einführung von Mindest- oder Zusatzsteuern für Körperschaftssteuerzahler mit vierteljährlicher Zahlung ab 2024:

      • 1% Mindeststeuer auf den Umsatz (MaU) abzüglich der Körperschaftssteuer (KSt.) für Unternehmen mit einem Umsatz von über 50 Mio. EUR.
      • 2% zusätzlich zur KSt. für Kreditinstitute und
      • 0,5% zusätzlich zur KSt. für vom Finanzministerium zu gründende Energieunternehmen mit einem Umsatz von über 50 Mio. EUR.

II.         Verschärfung der Steuerregelung für Mikrounternehmen durch einen niedrigeren Schwellenwert und einen wiedereingeführten Steuersatz von 3 % für Umsätze über 60.000 EUR  ab 2024. Bestimmte Tätigkeiten werden standardmäßig unter die neue Quote fallen.

III.       Neue Vermögenssteuer für Immobilien und Fahrzeuge mit einem Wert von über 500.000 EUR/ 75.000 EUR, ab 2024.

IV.        Änderung der Steuerregelung für Arbeitnehmer in der IT-, Bau-, Landwirtschafts- und Lebensmittelindustrie ab November 2023 durch Einführung einer Einkommenssteuer für Bruttogehälter über 10.000 RON und Krankenversicherungsbeiträgen für Arbeitnehmer in der Bau- und Lebensmittelindustrie.

V.         Der Krankenversicherungsbeitrag von 10 % wird im Jahr 2024 auf Essens-, Urlaubs- und Geschenkgutscheine erhoben.

VI.        Der Krankenversicherungsbeitrag für selbständige Tätigkeiten und Personen, die Einkünfte aus Rechten an geistigem Eigentum erzielen, wird ab 2024 angehoben.

VII.      elektronische Rechnungsstellung für alle B2B-Umsätze ab 2024 mit einer Gnadenfrist für Sanktionen, nach deren Ablauf der Vorsteuerabzug von der elektronischen Rechnung  abhängig gemacht wird.

VIII.    Erhöhung des Umsatzsteuersatzes und Änderungen für die Lieferung von Wohnungen, Fotovoltaik, Solarpanels, Wärmepumpen und anderen Geräten, Fitnessstudios,      Vergnügungsparks, Zuckergetränken, Lebensmitteln mit Zuckerzusatz und alkoholfreiem Bier usw.

IX.        Höhere Verbrauchssteuern auf Tabakwaren, Alkohol und Energieerzeugnisse und neu eingeführt für Zuckergetränke ab 2024.

X.          e-Seal für Spediteure wird als Überwachungssystem für Straßentransporte eingeführt, sobald die Anwendungsnormen veröffentlicht sind (zusätzlich zum bestehenden e-Transport).

XI         Schärfere Bußgelder für Versäumnisse bei der Rechnungslegung sowie höhere Sanktionen für nicht gerechtfertigtes Einkommen und illegale Aktivitäten.

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SONDERMELDUNG

Arbeitgeber müssen neue Maßnahmen gegen die Belästigung am Arbeitsplatz einführen

 

Am 17.10.2023 wurde die Methodik zur Vorbeugung und Bekämpfung von geschlechtsbezogener und moralischer Belästigung am Arbeitsplatz veröffentlicht, die alle rumänischen Arbeitgeber bis zum 16.04.2024 umsetzen müssen. Die Methodik enthält einen Muster-Leitfaden hinsichtlich der Vorbeugung und Bekämpfung von Belästigung am Arbeitsplatz sowie eine Reihe von Pflichten für den Arbeitgeber, welche kurzfristig erfüllt werden müssen.

Wesentliche Pflichten für Arbeitgeber

  • Erstellen eines eigenen Leitfadens zur Vorbeugung und Bekämpfung der Belästigung am Arbeitsplatz, angepasst an die spezifische Situation des Arbeitgebers;
  • Einführung eines internen Verfahrens zur Beförderung, einschließlich der Besetzung von Entscheidungspositionen, das Chancengleichheit und Gleichbehandlung sichert;
  • Jährliche Schulung der Arbeitnehmer hinsichtlich der Bestimmungen der Methodik;
  • Aufnahme der Bestimmungen der Verordnung Nr. 137/2000 über die Verhinderung und Sanktionierung jeglicher Form von Diskriminierung und des Gesetzes Nr. 202/2002 über die Chancengleichheit und die Gleichbehandlung von Frauen und Männern in die Betriebsordnung;
  • u.a.

Sanktionen

Versäumnisse des Arbeitgebers, Belästigungen am Arbeitsplatz vorzubeugen und zu bekämpfen, werden mit erheblichen Geldbußen zwischen 30.0000,-RON (EUR 6.000,-) und 200.000,- RON (d.h. ca. 40.000,- EUR) sanktioniert.

Weitere Details zu dieser Thematik sind in unserer aktuellen Veröffentlichung unter dem folgenden Link verfügbar: hier.

 

Sollten Sie Fragen haben, zögern Sie bitte nicht, uns zu kontaktieren.

Mit freundlichen Grüßen,
Das STALFORT Legal. Tax. Audit. – Team

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German-Romanian Business Conference in Berlin with STALFORT Legal. Tax. Audit. speaker at 28-29 September

STALFORT Legal. Tax. Audit. is pleased to announce our active participation in a premium German- Romanian Business Conference on 28 and 29.September in Berlin.

Romania’s potential in the region is a well-known fact, which is currently boosted by the new geopolitical context. This business conference for the promotion of Romania as solid investment location aims to address the opportunities and cooperation areas that Romania has to offer, to strengthen economic and political partnerships and to increase German activities in Romania and the Republic of Moldova.

During the first conference day, Romania will be looked at through the lens of its industrial capacity, including the innovation and digitization sector. Investors searching for new opportunities are attracted by the accelerated nearshoring trend, by the constantly improving infrastructure – transportation as well as digital -, backed up by the NATO and EU memberships.

In this context, Christian Weident will lead a panel discussion on nearshoring and R&D in Romania.

The second day will bring to the fore Romania’s competitiveness in terms of sustainable energy, energy production and food supply. Considering that both Romania and Moldova are major players in the agricultural sector, with high potential in the “Farm to Fork” segment, and that both hold an expanding portfolio of new energy projects, these areas allow for new cooperation and possibilities.

This event offers a great platform for dialogue between the business environment and high-ranking Government representatives, while strengthening bilateral relations and creating new partnership opportunities. Around 300 guests from Germany, Romania and Moldova are expected, representing the business community as well as central and local public authorities.

We would be delighted to meet you at the conference in Berlin.

Please use this link to register. More details about the German-Romanian Business Conference are available here.

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SONDERMELDUNG - Neues Mindestgehalt und Steueranreize für die Lebensmittel- und Agrarindustrie ab dem 1. Juni

Das rumänische Gesetz 135/2022, das am 20. Mai 2022 in Kraft getreten ist, führt zum 01.Juni eine Gehaltserhöhung und Steueranreize für den Agrar- und Lebensmittelsektor ein.

Mehrere Details finden Sie hier.

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SONDERMELDUNG - Frischer Wind im rumänischen Energierecht

Nach mehrmonatiger öffentlicher Debatte und zahlreichen Änderungen und Überarbeitungen trat am letzten Tag des Vorjahres die Dringlichkeitsverordnung Nr. 143/2021 („DVO 143“) in Kraft. Sie bringt erhebliche positive Änderungen im rumänischen Energierecht mit sich, u.a. das Ende einer zehn Jahre alten Sperre für Stromtransaktionen außerhalb zentralisierter Märkte.

Mehrere Details finden Sie hier.

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SONDERMELDUNG - REMINDER: Erklärung über wirtschaftlich Berechtigte muss im September eingereicht werden

Aufgrund der Änderungen in der rumänischen Gesetzgebung gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (Gesetz Nr. 129/2019) vom 30.04.2021 wurde u.a. die Pflicht wieder eingefügt, die jährliche Erklärung über den wirtschaftlich Berechtigten (beneficiarul real) beim Handelsregister einzureichen.

Im Mai hatten wir berichtet, dass die Frist für die Einreichung bis zum 1. Oktober 2021 verlängert wurde. Mehrere Informationen finden Sie hier.

Viele hatten gehofft, dass die Erklärungspflicht bei fehlenden Änderungen der wirtschaftlich Berechtigten ausfällt.

Aktuell hat es den Anschein, dass die Frist für alle Gesellschaften beibehalten wird. Da diese Frist bald abläuft, müssen die Verpflichteten schnellstens handeln, um die Erklärung im September beim zuständigen Handelsregister einzureichen.

Bitte beachten Sie auch, dass inzwischen das Formblatt für diese Erklärung geändert wurde.

Bei Fragen stehen wir Ihnen selbstverständlich gerne zur Verfügung.

Mit freundlichen Grüßen,
Das STALFORT Legal. Tax. Audit. - Team

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ONLINE-VERANSTALTUNG - FOKUS RUMÄNIEN: WIRTSCHAFT, INVESTITIONEN UND ARBEITSMARKT

Wir laden Sie zur Teilnahme am deutschsprachigen Online-Webinar “Fokus Rumänien: Wirtschaft, Investitionen und Arbeitsmarkt” ein.

Datum:           Donnerstag, 23. September 2021

Zeit:                          14:00 - 15:30 Uhr MEZ

  15:00 – 16:30 Uhr rumänischer Zeit

Das Webinar wird gemeinsam von CT Executive Search, Elite Searchers und STALFORT.Legal.Tax.Audit. mit Unterstützung der AHK Rumänien organisiert.

Themen und Referenten

  • „Update DE-RO Wirtschaftsbeziehungen – Entwicklungen und Potentiale für deutsche Unternehmen“ - Sebastian Metz, Geschäftsführendes Vorstandsmitglied der Deutsch-Rumänischen Industrie- und Handelskammer, Bukarest
  • „Trends auf dem rumänischen Arbeitsmarkt“ - Sorina Faier, Managing Partner, Elite Searchers, Bukarest
  • “Executive Search in Rumänien” - Christian Tegethoff, Geschäftsführer, CT Executive Search
  • „Aktuelle rechtliche Entwicklungen in Rumänien“ - Christian Weident, Rechtsanwalt, Managing Partner Legal und Adina Zdru, Steuerberaterin, Managing Partner Tax, STALFORT Legal. Tax. Audit.
  • „Einzelhandel & Pandemie“ - Catalin Pozdarie, CEO Rumänien, Hervis Sports

Weitere Informationen finden Sie im Veranstaltungsprogramm hier:

Bitte beachten Sie, dass für die Teilnahme eine Voranmeldung erforderlich ist. Bitte klicken Sie hier, um sich anzumelden.

Die Veranstaltung wird auf Zoom gehostet. So nehmen Sie an der Veranstaltung teil:

  1. Klicken Sie hier
  2. Geben Sie die Besprechungs-ID ein: 820 3755 8814
  3. Passwort eingeben: Romania

Nach den Vorträgen gibt es die Möglichkeit, Fragen zu stellen und die Webinarthemen zu diskutieren.

Wir freuen uns, Sie bei unserem Webinar zu sehen!

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SONDERMELDUNG  Wichtige Änderungen im Arbeitsrecht – Inanspruchnahme setzt Handlungsbedarf voraus

Der rumänische Gesetzgeber hat im Juli 2021 einige Änderungen, u.a. betreffend die elektronische Signatur, den gesetzlichen Inhalt der Arbeitsverträge, die Arbeitszeiterfassung und den Wegfall einiger Pflichten eingeführt.

Um davon zu profitieren, ist z.T. die Erstellung oder Anpassung von Unterlagen erforderlich. Mehrere Details finden Sie hier.

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Einladung zum Workshop von Advantage Austria mit Christian Weident zum Thema Kurzarbeit am 11.05.2021 in englischer Sprache

hiermit laden wir Sie zu einem Online-Workshop über das Konzept der Kurzarbeit in Rumänien ein, das wir gemeinsam mit Advantage Austria Romania organisieren.

Die Einführung der Kurzarbeit in Rumänien war das Ergebnis eines langwierigen Prozesses, an dem sich STALFORT. Legal. Tax. Audit. von Anfang an intensiv beteiligt hat. Im April 2021 führten die Beratungen zu einem positiven Ergebnis.

Am Dienstag, den 11.05.2021, wird Christian Weident von 10:00 bis 11:00 Uhr (rumänischer Zeit) in englischer Sprache einen Online- Workshop hierzu leiten und Fragen der Teilnehmer beantworten.

Die Veranstaltung wird über MS Teams organisiert; Sie können über folgenden Link teilnehmen:

Hier klicken, um der Besprechung beizutreten

 

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Sprecher von STALFORT Legal. Tax. Audit. auf der AHK-Online-Geschäftsreise „Energieinfrastruktur in Städten“ am 20. April 2021.

Laura Neacsu hat auf der von der rumänisch-deutschen Industrie- und Handelskammer (AHK Rumänien) organisierten Veranstaltung „Energieinfrastruktur in Städten“ Einblicke in die rechtlichen Rahmenbedingungen der Energieinfrastruktur in rumänischen Städten und mögliche Kooperationsmöglichkeiten zwischen deutschen Investoren und rumänischen Behörden und privaten Stellen gegeben.

Die Veranstaltung fand vom 21. bis 23. April 2021 statt und war eine Initiative des rumänisch-deutschen Projekts für wirtschaftliche Zusammenarbeit. Die Finanzierung erfolgte durch das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie in Deutschland im Rahmen des Programms “Energy Solutions made in Germany”

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#AHKCommunityTalk mit Christian Weident zum Thema Kurzarbeit am 15.04.2021

hiermit laden wir Sie zu einem Informations- Event über die Kurzarbeit in Rumänien ein.

Die Einführung der Kurzarbeit in Rumänien war das Ergebnis eines langwierigen Prozesses, an dem Christian Weident von STALFORT. Legal. Tax. Audit. von Anfang an beteiligt war.

Nachdem die Regelungen im Dezember 2020 infolge unglücklicher Gesetzgebung kompliziert und unattraktiv geworden waren, wurden die Beratungen zu Beginn des Jahres erneut aufgenommen.

Deren positives Ergebnis wird Christian Weident am 15.04.2021 zwischen 15:00 und 16:30 Uhr in deutscher Sprache vorstellen und gemeinsam mit anderen Mitgliedern der deutsch- rumänischen Industrie- und Handelskammer (AHK) besprechen.

Die Teilnahme an der deutschsprachigen Veranstaltung findet auf Einladung der AHK statt; gerne ermöglichen wir jedoch die Teilnahme für Mandanten und Geschäftspartner. Gerne können Sie uns hierfür kontaktieren.

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STALFORT Legal. Tax. Audit. trägt zu Veranstaltung des deutschen Konsortiums Power4remote - Elektrifizierung der Apuseni-Dörfer am 2. März 2021 bei

Im Jahr 2019 initiierte AHK Rumänien die Bildung eines Konsortiums deutscher Unternehmen, um gemeinsam mit rumänischen Unternehmen und interessierten lokalen Behörden effiziente, zuverlässige und umweltfreundliche technische Lösungen zu finden, mit denen nicht nur die abgelegenen Dörfer von Apuseni aus mit Strom versorgt werden können. STALFORT.Legal.Tax.Audit hat das vom Bundesministerium für Wirtschaft und Energie (BMWi) und AHK Rumänien finanzierte Projekt von Anfang an begleitet und mit juristischen Beiträgen unterstützt.

Zu der Online-Veranstaltung zur Präsentation dieser Initiative am 2. März 2021 hat Laura Neacsu eine Einführung in den rumänischen Rechtsrahmen und mögliche Strukturen von Mikronetzen sowie netzfernen Produktions- und Verbrauchsorten beigetragen.

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